Winst maken en geld op de bank hebben zijn twee verschillende dingen. Een bedrijf dat winst maakt, kan toch in de problemen komen als klanten laat betalen of als er een grote uitgave aankomt. Met een liquiditeitsbegroting zie je per maand hoeveel geld er binnenkomt en uitgaat, en of je op elk moment genoeg in kas hebt.
Wat is een liquiditeitsbegroting?
Een liquiditeitsbegroting is een overzicht van alle verwachte inkomsten en uitgaven per periode, meestal per maand. Het verschil met een winst-en-verliesrekening is dat je naar het moment van betalen kijkt, niet naar het moment waarop je de omzet of de kosten boekt. Ook btw, aflossingen en privé-opnamen tellen mee.
Waarom heb je hem nodig?
- Je ziet tekorten aankomen voordat ze er zijn.
- Je weet wanneer je ruimte hebt voor een investering.
- Een bank of financier vraagt vaak om een liquiditeitsbegroting, bijvoorbeeld bij een lening.
- Hij hoort in je ondernemingsplan.
Stap voor stap
- Beginsaldo: het geld dat je aan het begin van de maand op de bank hebt.
- Ontvangsten: betalingen van klanten (inclusief btw), eventuele leningen en eigen inbreng. Let op wanneer klanten echt betalen, niet wanneer je factureert.
- Uitgaven: inkoop, huur, abonnementen, verzekeringen, loon, rente en aflossing, btw-afdracht, belastingen en privé-opnamen.
- Saldo: beginsaldo + ontvangsten – uitgaven. Dit is het beginsaldo van de volgende maand.
Voorbeeld
| Januari | Februari | Maart | |
|---|---|---|---|
| Beginsaldo | € 5.000 | € 3.200 | € 4.100 |
| Ontvangsten klanten | € 6.000 | € 9.000 | € 8.500 |
| Inkoop en kosten | – € 3.800 | – € 3.900 | – € 4.000 |
| Btw-afdracht | – € 0 | – € 0 | – € 2.400 |
| Privé-opname | – € 4.000 | – € 4.200 | – € 4.000 |
| Eindsaldo | € 3.200 | € 4.100 | € 2.200 |
In dit voorbeeld zie je dat de btw-afdracht in maart (per kwartaal) het saldo flink drukt. Door dat vooraf te zien, kun je op tijd reserveren.
Tips
- Wees voorzichtig: schat ontvangsten liever iets lager en uitgaven iets hoger.
- Vergeet de btw niet. De btw die je ontvangt is niet van jou.
- Reserveer voor inkomstenbelasting of vraag een voorlopige aanslag aan.
- Werk je begroting elke maand bij met de werkelijke cijfers.
Veelgestelde vragen
Wat is het verschil met een exploitatiebegroting?
Een exploitatiebegroting laat zien of je winst maakt: omzet min kosten. Een liquiditeitsbegroting laat zien of je op elk moment genoeg geld hebt.
Hoe ver vooruit maak ik een liquiditeitsbegroting?
Meestal voor twaalf maanden, per maand. Bij een krappe kas is een begroting per week voor de komende weken handig.
Wat doe ik bij een verwacht tekort?
Stuur sneller facturen, vraag aanbetalingen, stel uitgaven uit of regel op tijd een financiering, zoals een rekening-courantkrediet.
