Begin je voor jezelf? Dan heb je mogelijk recht op de startersaftrek. Dit is een extra aftrekpost bovenop de zelfstandigenaftrek, speciaal voor beginnende ondernemers. Zo houd je in de eerste jaren meer over van je winst.
Hoeveel is de startersaftrek?
De startersaftrek bedraagt € 2.123. Dit bedrag komt bovenop de zelfstandigenaftrek. Net als de zelfstandigenaftrek wordt het voordeel verrekend tegen het basistarief.
De voorwaarden
- Je hebt recht op zelfstandigenaftrek en voldoet dus aan het urencriterium.
- Je was in één of meer van de vijf voorgaande jaren geen ondernemer voor de inkomstenbelasting.
- Je hebt in die vijf jaar niet meer dan twee keer zelfstandigenaftrek gehad.
In de praktijk betekent dit dat je de startersaftrek maximaal drie keer kunt gebruiken in de eerste vijf jaar van je onderneming.
Startersaftrek bij arbeidsongeschiktheid
Haal je het urencriterium niet omdat je arbeidsongeschikt bent? Dan kun je onder voorwaarden een speciale startersaftrek bij arbeidsongeschiktheid krijgen. Je moet dan wel minimaal 800 uur aan je onderneming besteden. De hoogte van deze aftrek is afhankelijk van het aantal uren.
Een rekenvoorbeeld
Stel: je start in 2026 een eenmanszaak en je maakt € 40.000 winst. Je voldoet aan het urencriterium. Je trekt dan de zelfstandigenaftrek (€ 1.200) en de startersaftrek (€ 2.123) af. Daarna volgt de mkb-winstvrijstelling over het restant. Je betaalt dus over een flink lager bedrag inkomstenbelasting dan over je volledige winst.
Dit voorbeeld is vereenvoudigd. Je werkelijke belasting hangt af van je totale inkomen, heffingskortingen en andere aftrekposten.
Tips voor starters
- Houd vanaf dag één een urenadministratie bij. Zonder bewijs van je uren kun je de aftrek kwijtraken bij een controle.
- Reserveer voor belasting. De aftrek helpt, maar je betaalt over je winst nog steeds inkomstenbelasting en Zvw-bijdrage.
- Vraag eventueel een voorlopige aanslag aan, zodat je de belasting over het jaar verspreid betaalt.
Veelgestelde vragen
Kan ik startersaftrek krijgen als ik eerder een bedrijf had?
Ja, als je in minstens één van de vijf voorgaande jaren geen ondernemer was en niet meer dan twee keer zelfstandigenaftrek hebt gehad.
Geldt de startersaftrek ook voor een bv?
Nee. De startersaftrek is alleen voor ondernemers in de inkomstenbelasting.
Wanneer krijg ik het voordeel?
Je geeft de aftrek op in je aangifte inkomstenbelasting over het jaar. Met een voorlopige aanslag kun je er al eerder rekening mee houden.
