Als werknemer zie je op je loonstrook direct wat je netto krijgt. Als zzp’er is dat minder duidelijk. Je omzet is niet je inkomen: daar gaan kosten, belasting en premies nog af. In dit artikel zie je stap voor stap hoe je van bruto naar netto gaat.
Stap 1: van omzet naar winst
Je begint met je omzet exclusief btw. De btw is niet van jou. Daar trek je je zakelijke kosten van af, zoals software, telefoon, verzekeringen, reiskosten en afschrijvingen. Wat overblijft is je winst.
Stap 2: ondernemersaftrek
Voldoe je aan het urencriterium, dan trek je de zelfstandigenaftrek af, en als starter ook de startersaftrek.
Stap 3: mkb-winstvrijstelling
Over wat er overblijft krijg je de mkb-winstvrijstelling: een percentage van je winst (12,7%) is vrijgesteld van belasting.
Stap 4: inkomstenbelasting
Over het belastbare bedrag betaal je inkomstenbelasting in box 1, volgens de normale schijven. Daar gaan heffingskortingen weer van af, zoals de algemene heffingskorting en de arbeidskorting. Die kortingen worden lager naarmate je inkomen hoger is.
Stap 5: Zvw-bijdrage
Als zzp’er betaal je zelf de inkomensafhankelijke bijdrage Zorgverzekeringswet (Zvw). Dat is een percentage van ruim 5% over je belastbare winst, tot een maximuminkomen. Die bijdrage komt via een aparte aanslag.
Voorbeeld
| Post | Bedrag |
|---|---|
| Omzet (excl. btw) | € 70.000 |
| Kosten | – € 8.000 |
| Winst | € 62.000 |
| Zelfstandigenaftrek 2026 | – € 1.200 |
| Mkb-winstvrijstelling (12,7%) | – € 7.721 |
| Belastbare winst | € 53.079 |
| Inkomstenbelasting na heffingskortingen (indicatie) | ± € 13.500 |
| Zvw-bijdrage (indicatie) | ± € 2.800 |
| Netto (indicatie) | ± € 45.700 |
Dit is een vereenvoudigde indicatie. Je werkelijke belasting hangt af van je totale inkomen, je partner, toeslagen en andere aftrekposten. Gebruik de rekenhulp van de Belastingdienst of vraag je boekhouder.
Vuistregel voor reserveren
Veel zzp’ers reserveren 25 tot 35% van hun winst voor inkomstenbelasting en Zvw-bijdrage. Bij een hogere winst ligt dat percentage hoger. Een voorlopige aanslag helpt om de belasting gespreid te betalen.
Vergeet niet
- Pensioen: je bouwt niet automatisch pensioen op, zie pensioen zzp.
- Arbeidsongeschiktheid: overweeg een AOV of broodfonds.
- Vakantie en ziekte: die uren factureer je niet. Neem dat mee in je uurtarief.
Veelgestelde vragen
Is mijn omzet hetzelfde als mijn inkomen?
Nee. Je inkomen is je winst, na aftrek van kosten. Daarover betaal je belasting.
Hoeveel belasting betaal ik als zzp’er gemiddeld?
Dat hangt sterk af van je winst. Bij een gemiddelde winst ligt de totale druk vaak tussen de 20 en 30% van de winst.
Krijg ik toeslagen als zzp’er?
Mogelijk wel, zoals zorgtoeslag of huurtoeslag. Die hangen af van je verzamelinkomen.
